精益运营——医院绩效管理之预算对标

战略正确,执行有力,则快速发展;基于战略的绩效需要有一个基本的预算目标。

前文《精益运营-“大绩效”管理逻辑》已经论述了医院“大绩效”改革的基本框架。一个组织如果战略正确,执行有力,则快速发展;如果战略正确,执行不力,则慢速发展;但如果战略不正确,执行有力,则快速衰败;如果战略不正确,执行无力,则慢速衰败。战略暂且不说,先说执行力,执行力依赖于“年度计划制定管理+全面预算管理+绩效管理”系统,以前医院依赖“收支结余”提取绩效工资,外加考核,可以说是事后行为,只有经济结果出现了才会进行分配,但是随着政府的医改,即“药品零加成”、“耗材零加成”等政策的落地,医院的无效收入则变得越来越多,随之逐步陷入亏损境地,故而业务计划及其目标管理逐步浮出水面。实际来看,国内大多数医院在目标管理上尚处于起步阶段,仍然不知合理的目标如何得到。我们不妨来研究下医院年度预算目标的设定问题,时值金秋,也是众多医院设定明年预算目标的关键时刻,我们提出一些做法以供参考。

一、定规模、定编、定岗、定员工作

1、根据以往的工作量,制定合适的床位总编制

根据前一年的工作量计算编设床位,考虑实际进行调整:

公式:实际占用总床日数/365天/床位利用率(0.86-0.93)。

2、核定总员工数

根据核定床位数,核定总员工数:

公式:总床位数X(1.4-1.6)。

3、分类核定员工人数(略)。

4、定岗定员工作

根据医院个类别人员工作内容,进行工作分析和岗位评定,得出岗位系数。

二、科室目标工作量设定

根据政府有关文件结合科室实际开放床位、现有设备等因素,结合一定的方法进行定岗定编以后,在定编的基础上核定职均工作量目标。

1、科室年度出院患者目标

公式:科室编制床位数X核定的科室床位使用率X365/核定的出院患者平均住院日。

2、科室年度门诊工作量目标

公式:科室每名门诊医师每天工作量定额X年度标准工作日数X该科室门诊医生编制数。

三、目标平衡

1、目标设定的原则

实际工作中,医院的总工作量目标和科室的工作量目标和核定依赖于多种方法,且遵循一定的原则,如SMART原则。所以,实际的工作目标和核定的工作目标之间会有一定的差别,这样就需要平衡。也就是用科学的预测方法,预测出较为实际的目标值与核定的目标值进行权衡与匹配。

2、目标实际测定方法

(1)概率预测法:概率预测是利用概率论的原理,先对相关范围内影响某特定对象的若干个不确定因素进行概率分析和计量,将各种数值出现的可能性事件分别作出概率估计,然后进行概率综合据以确定该对象最大可能实现值的一种方法。

(2)回归预测法:回归预测法是在掌握大量观察数据的基础上,利用数理统计方法建立因变量与自变量之间回归关系的函数表达式(简称回归方程)。用以前年度的数据,回归得到未来年度的数据。

(3)其他统计预测方法(略)。

3、平衡

核定值与实际预测值,考虑人员、场地、设备的配备情况,进行平衡,即可得出医院的总目标和科室的具体目标。

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